קרן השתלמות היא אחת מאפיקי החיסכון האטרקטיביים ביותר עבור שכירים ועצמאים, המאפשרת חיסכון לטווח בינוני עם תנאים מצוינים, פטור ממס על הרווחים, והטבות מס משמעותיות.
אצל שכירים קרן ההשתלמות ההפקדות נעשות על ידי תלוש השכר שבהם מופקד 2.5% חלק עובד ועוד 7.5% חלק מעסיק, עצמאים יכולים להפקיד באופן עצמאי בהוראת קבע או הפקדה חד פעמית או שילוב של שניהם.
מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא קופת חיסכון לטווח בינוני (6 שנים), שבה ניתן להפקיד סכומי כסף עד גובה התקרות (עד לתקרה שנתית המתעדכנת מדי שנה), כאשר לאחר תקופת החיסכון ניתן למשוך את הכספים ללא תשלום מס על הרווחים. קרן זו משמשת כלי חיסכון אידיאלי הן לצורך השתלמויות מקצועיות והן כחיסכון חופשי ונזיל.
הטבות מס בקרן השתלמות לעצמאים
המדינה מעודדת עצמאים לחסוך בקרן השתלמות על ידי הענקת הטבות מס משמעותיות:
- ניכוי מס – עצמאי יכול להפקיד עד 4.5% מההכנסה החייבת (עד לתקרה שנתית המתעדכנת מדי שנה) וליהנות מניכוי מס בגובה ההפקדה. כלומר, סכום זה מופחת מסך ההכנסה החייבת במס, מה שמקטין את גובה המס השנתי.
- פטור ממס על הרווחים – הרווחים הנצברים בקרן ההשתלמות פטורים ממס רווחי הון כל עוד הכספים נשארים בקרן ונמשכים לאחר 6 שנים.
- גמישות בהפקדות – עצמאים יכולים לבחור מתי וכמה להפקיד לקרן במהלך השנה, בהתאם להכנסותיה עד תקרה של 20,520 ש"ח בשנה (נכון ל-2025)
למי זה מתאים קרן השתלמות לעצמאים?
קרן השתלמות לעצמאים מתאימה לכל עצמאי שהוא בעל תעודת עוסק פטור/מורשה שמבקש לחסוך לטווח בינוני/רחוק בתנאים מעולים, ליהנות מהטבות מס משמעותיות, ולבנות לעצמו רשת ביטחון פיננסית לשנים הבאות.
מתי ניתן למשוך את הכספים?
- לאחר 6 שנים – ניתן למשוך את הכספים לכל מטרה, ללא מס על הרווחים.
- לאחר 3 שנים – ניתן למשוך את הכספים במקרה של מימון השתלמות מקצועית או אם הגעתם לגיל פרישה.
למה כדאי לפתוח קרן השתלמות לעצמאים?
✔ חיסכון משתלם ופטור ממס – אפיק חיסכון ייחודי ללא מס רווחי הון.
✔ מעניק גמישות בהפקדות – מתאים להכנסות משתנות של עצמאים.
✔ אפשרות משיכה לכל מטרה – לאחר 6 שנים הכסף זמין ללא מגבלות.
✔ תשואות גבוהות יחסית – הקרנות מנוהלות באפיקי השקעה מגוונים שיכולים לייצר רווחים.
איך פותחים קרן השתלמות לעצמאים?
ההליך פשוט ומהיר – ניתן לפתוח קרן השתלמות באחת מחברות הביטוח, בתי ההשקעות או קופות הגמל, בהתאם לתנאים ולתשואות שמציע כל גוף.
לפרטים נוספים והתאמה אישית של קרן ההשתלמות עבורך – צור איתנו קשר עוד היום!
